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事业单位内部控制自我评价报告
事业单位自我评价
我叫丘志仁，在 xxx 工作，担任 xxx 职务。在过去一年里，在领导的关怀和同事的匡助下，通过自己的不懈努力，较好地完成了各项工作任务。今年我的自我评价如下：
1、思惟政治方面：思惟积极提高，政治觉悟较高，始终保持党员的提高前辈性和贞洁性，敢于同各种反动思惟作斗争。解放思惟，量力而行，与时俱进，能够辩证、理性地看待事物和题目，大事大非眼前始终保持清醒的头脑。热爱祖国，热爱人民，坚持四项基本原 愿 则，果断拥护中国共产 婴 党的领导，积极响应党 闪 的号召，对党的事业布 酒 满决心信念。
个人 趾 目标与企业长远规划保 讣 持方向上的一致性，时 溜 刻保持积极向上的进取 唾 心，自觉遵守公司各项 盗 规章轨制。
2、学 心 习方面：坚持把学习作 鸟 为自我完善和进步的重 学 要途径，既积极参加所 炒 在单位和支部组织的各 董 种学习，又广泛地开展 闸 自学。学习内容除政管 汀 理论知道和党的各项方 呼 针、政策外，还涉及历 匙 史、经济、科技、计算 版 机以及各项业务知识。
乱 学习既讲究方式方法， 茂 又注重实际效果。
阮 3、工作方面：听从铺 迢 排，当真负责，踏实肯 石 干，讲求实效。凡事积 铀 极主动，迎难而上，争 已 当排头兵，不怕苦，不 尺 怕累。
4、糊口方 疑 面：勤俭节约，爱护公 槛 物，讲究卫生，热爱劳 抄 动，严于律己，老实取 砌 信，恬澹名利，助人为 歇 乐，尊敬领导，团结同 盂 事，谈吐得体，举止大 挽 方，留意保持形象。
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但是本人也还存在一 地 些缺点和不足，主要是 辅 学习不够深入，政治敏 伊 锐性不够强，工作方式 具 方法欠妥，文字功底不 宠 够扎实，有待在今后的 蚊 工作中进一步完善和进 挟 步。
我但愿用我亮 挨 丽的青春，去点燃附近 恒 每个人的激情，感召激 羹 励着同事们一起为我们 麻 的事业奉献、进取、立 翘 功、建业...... 巢
为了更快、更好地 控 进步治理水平，技术水 旬 平及业务能力，适应现 妊 代科学技术的发展，使 华 自己在各方面能力都有 兽进步和提高，这就是近 枪 几年来所做的专业技术 腆 工作的小结。今后，我 跑 要不断地学习各方面专 集 业知识，继承开展给 x 消 x 领域中的课题研究与 驭 探讨，决心在今后工作 昏 中为 xx 事业作出更大 瞒 的贡献。
事业单位内部控制自我评价报告
温州市疾病预防控制中心内部控制评价办法
第一章
总则
第一条为规范内部控制评价工作，完善治理体系，防范和管控经济风险，促进本单位各项内部控制不断完善和发展，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照温财会【2019】570 号《温州市财政局关于全面推进行政事业单位内部控制建设实施工作的通知》要求，结合单位实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对本单位内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及本单位内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。本单位层面主要指本单位的整体控制环境，业务层面涵盖了本单位各职能部处的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对本单位整体内部控制进行评价，也可以对本单位内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第四条内部控制评价工作应遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制评价应将本单位所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。评价工作应真实、准确反映本单位内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。与本单位管理活动相关的外部环境或本单位管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
第二章
组织机构与职责分工
第五条本单位成立由分管领导担任组长的内部控制评价与监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），领导小组成员包括办公室、财务科、监察室、后勤保障科等相关部门的主要负责人。其主要职责：
（一）制定内部控制评价管理制度并督促实施； （二）审批内部控制评价与监督工作的计划、方案； （三）组织实施内部控制评价与监督工作； （四）分析认定内部控制缺陷； （五）审批内部控制评价报告及整改方案； （六）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条本单位内部控制评价工作由财务科牵头组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为本单位提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为本单位提供内部控制评价服务。
主要职责：
（一）组织拟定内部控制评价相关制度； （二）组织编制内部控制评价工作方案； （三）组织实施内部控制评价工作； （四）监督内部控制缺陷整改落实情况； （五）完成领导小组交办的相关工作。
第七条本单位相关部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。主要职责：
（一）实施本部门的内控体系建设，根据评价工作方案和相关业务内部控制评价标准，开展本单位内部控制自查、自评工作； （二）根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷； （三）参与本单位内部控制评价缺陷的认定； （四）针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划； （五）落实整改计划，并及时向领导小组报送整改情况报告； （六）其他和本单位内部控制及其评价相关的工作。
第三章
评价内容
第八条本单位组织开展内部环境评价，应综合考虑本单位发展规划、治理结构、内部控制组织架构、运行机制、人力资源政策、关键岗位与人员及权责分配、会计及信息系统等方面。
第九条各业务层面内部控制的评价内容主要包括本单位预决算管理、资产管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理等方面。
第十条本单位经济活动内部控制建设领导小组对上一次内部控制评价所提出的缺陷、风险、整改建议、整改措施的落实情况进行检查。
第四章
评价程序和方法
第十一条内部控制评价的工作程序包括：
（一）制定内控评价工作方案；
（二）组建内控评价工作组；
（三）组织本单位各部门进行内部控制自我评价；
（四）在各部门自我评价基础上，实施现场测试等工作；
（五）认定内部控制的缺陷以及风险的类型、程度等；
（六）汇总评价结果；
（七）编制《内部控制评价报告》；
（八）内部控制评价与监督工作领导小组审定《内部控制评价报告》；
第十二条内部控制评价工作可以采用个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、统计抽样、穿行测试和比较分析等方法进行。
第五章
缺陷认定
第十三条在综合运用各类评价方法的基础上，应当充分收集被评价部门内部控制设计与运行情况的证据，规范填制评价工作底稿，做到事实清楚、证据充分、定性准确。
第十四条按照缺陷的成因，内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。
内部控制设计缺陷是指缺少为实现本单位经济业务活动控制目标所必需的控制措施，或控制设计不当，即使正常运行也难以实现控制目标。
内部控制运行缺陷是指控制设计适当，但没有按设计意图执行，或者执行人员缺乏专业胜任能力，导致无法有效实现控制目标的缺陷。
第十五条根据内部控制缺陷可能导致的风险程度，按重大风险、重要风险与一般风险进行分类。
重大风险是指涉及本单位整体管理的一个或多个控制风险的组合，可能导致某类经济活动严重偏离控制目标，影响本单位事业发展。
重要风险是指涉及职能部处等层面的一个或多个控制风险的组合，可能导致某类经济活动偏离控制目标，影响本单位某项经济业务活动的正常有序运转。
一般风险是指除重大风险、重要风险之外的其他风险。
第十六条内部控制评价部门编制内部控制缺陷认定汇总表，报送本单位内部控制建设领导小组。重大缺陷由本单位决策机构认定。
第六章评价报告
第十七条内部控制评价报告重点关注内部控制评价工作开展情况、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结论等。主要包括以下内容：
（一）内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的程序、方法、范围、依据；
（四）内部控制缺陷及认定情况；
（五）内部控制缺陷的整改情况及重大、重要缺陷采取的处理措施。
（六）内部控制有效性的结论。
第十八条内部控制评价工作可以按照工作计划或年度实施，12 月 31 日为年度内部控制评价工作的基准日，并于 6 个月内完成评价工作。
第十九条关注内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报送日之间是否发生影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。
第二十条本单位以适当的方式进行公开，并重视内部控制评价报告的应用，督促、检查缺陷的整改，持续改进内部控制的实施和运用。
第七章附则
第二十一条本办法自发布之日起施行。
2019 年 11 月 11 日
事业单位内部控制自我评价报告
事业内部控制建设自我评价报告
事业内部控制建设自我评价报告
为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在: 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
（二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
（三）控制措施。
学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证
日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。
1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。
2、授权控制 对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。
3、审核批准控制 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。
4、财产保护控制 我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。
5、会计系统控制 学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常
开展。
（1）采购和付款控制程序 我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。
（2）日常借款和费用开支程序 借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。
所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。
（3）不相融职务分离控制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。
（4）应收帐款控制程序 学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分校（部门）负责配合核对、催收等工作。
（5）实物资产控制程序 资产的采购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采用
学校统一规定的格式详细登记资产的购买时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。
（四）监督检查。
我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部控制的整体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。
二、重点关注的控制活动的自查和评估情况； （一）重大购买和出售资产的内部控制 我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。
（二）对财务报表的内部审计 对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的准确完整，提高了信息披露的质量。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施； 随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。为此，着重从以下方
面加强：
1、应加强对风险的识别、分析和应对 学校经营可能会遇到很多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，采取措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。
（1）风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验，学校将加强对职能部门人员的培训，增强人员的风险管理意识；通过学习专业知识和案例，提高人员分析和判断能力。
（2）通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累经验。今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。
（3）采取整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险准备应急预案，保证学校正常运转。
2、内控审计工作在广度和深度上还需要加强 我校的内部审计工作还有很多差距和不足，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。
（1）加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。
（2）要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员安排，保证审计任务的完成。
（3）要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作按照制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出
审计建议，不断改进各项工作。
四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明。
内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为，我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际情况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能够适应我校现行管理的要求和发展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现；能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保我校所有财产的安全、完整。
我校遵循内部控制的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内控制度，这些制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序发展。
事业单位内部控制自我评价报告
事业单位内控自我评价报告
事业单位内控自我评价报告
事业单位内控自我评价报告 2017-01-10 浏览:分享人：姜朗芳手机版
事业单位内部控制建设，是指单位为合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整等目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控,有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。下面是小编为大家收集提供到的有关事业单位内控自我评价报告范文。欢迎阅读
县直各单位，各乡镇财政所、分局：
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031 号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开
展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于 2016 年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、凯发k8官网下载客户端中心的业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务
(一)组织动员。各行政事业单位应当于 2016 年 8 月中
旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各行政事业单位应当于 2016 年 9 月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织开展内部控制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在 2016 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为2016 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。
(四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应当于 2016 年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求
(一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要
加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
近日,根据省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的要求,省住房城乡建设厅下发了《河南省住房和城乡建设厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》,对省住房城乡建设厅进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作提出要求。
一是提高认识,精心组织。充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设和实施内部控制基础性评价工作的重要意义,进一步推进各单位内部控制建设实施基础性评价工作,确保全面完成内部控制基础性评价和完善工作,推动本单位内部控制水平的整体提升。二是细化方案,落实责任。各单位要结合实际,加强对推进内部控制工作的组织落实,细化工作方案,明确工作职责,落实工作任务。各单位要成立内部控制建设领导小组,制定方案,明确分工,健全机制,积极推进。三是齐抓共管,形成合力。内控规范的贯彻实施,涉及到单位的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,需要单位内部各有关部门和岗位加强沟通、相互协调、齐抓共管。各单位作为内控规范实施的主体,应按照统一部署,在单位内部设置内控职能部门或者确定内控牵头部门和参与部门,
建立内部控制部门联动机制,做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合。各单位负责人,作为内控实施的第一责任人,要高度重视并全力支持,切实担负起领导责任,保证内控规范的有效实施。四是抓好落实,按时完成。各单位要严格按照要求,认真抓好落实,对本单位内部控制基础性工作进行评价。各单位应当于 2016 年 9 月下旬前,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照《行政事业单位单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明,组织开展内部控制基础性评价工作。
按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。
一、内部工作进展情况
根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公告[2016]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段
的发展状况，公司于 2016 年 5 月 28 日召开了关于澳门凯发内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：
(一)高度重视，成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行，公司成立了内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。
(二)制定公司内控实施实施方案
第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。
(三)组织公司内控专员进行培训
为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2016年6月 3 日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。
(四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划，明
确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划，分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施：
第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。
第二阶段 内控流程梳理。通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司内部控制文档(流程
图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制，找出各个流程中的风险点，加强各风险点的管控。
第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵及自查表，评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。
目前，水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。
二、下一步内控实施工作计划
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运
行。
第二、深入贯彻实施公司内部控制体系，公司将制定完善的 公司相关内部控制管理制度，有助于公司进一步完善公司治理，更有效的实现公司发展战略，有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施，防范各类风险，提升公司管理水平，夯实公司发展基础，为可持续发展提供强有力支持。
第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全公司形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
三、内部控制实施体会
根据上述工作，我们总结了一些基本经验，主要有以下方面：
(一)正确认识内部控制规范实施的重要意义，明确内部控制建设工作的指导思想和工作目标;实施以全面风险管理为导向的企业内部控制规范，全面提升企业管理水平，更有效的实现公司的发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，规范的内部控制实施既是政府强化市场监管的有效措施，更是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业
内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的公司内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，健全战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险、环境风险等方面的管控措施，防范和化解公司内、外部的各类风险，有利于维护社会公众合法权益。实施内部控制规范的是现代公司制度落实到位的重要标志，是加强公司管理，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业强化规范经营提升管理的需要，也是外部监管机构监督保障的需要。水电四局投资开发有限公司，严格执行加强内控体系建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，根据内部控制规范的相关要求，系统梳理公司已有的内部控制程序并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成公司健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。
(二)管理层高度重视、全员积极参与。公司成立内部控制规范实施工作领导小组，邀请深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对公司内控工作进行指导和培训，同时明确牵头部门，安排专人负责此项工作，形成了以公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制;内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息;各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的
梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。
(三)广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围; 2016 年 5 月公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议，同时公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范权威的学习资料，要求各部门组织员工学习。通过学习和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。
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